Interimskonsult för ICAAP och kapitaltäckning

Arbetet med ICAAP samlar kompetenser som sällan sitter hos samma person. ICAAP står för intern kapitalutvärdering och innebär att banker och kreditmarknadsbolag bedömer hur mycket kapital verksamheten kräver utifrån de risker den bär. Underlaget används internt och i dialogen med Finansinspektionen.

Processen berör risk, treasury och ekonomi, och hur den organiseras varierar mellan institut.

Vad kapitalutvärderingen omfattar

Utformningen skiljer sig beroende på storlek, affärsmodell och riskprofil. Några beståndsdelar går ändå att beskriva översiktligt.

Riskbilden sammanställs – de risker verksamheten är exponerad mot beskrivs och kvantifieras i den utsträckning det låter sig göras.

Kapitalbehovet bedöms – bedömningen tar sin utgångspunkt i institutets egen riskbild.

Framåtblickande beräkningar tas fram – utvecklingen prognostiseras under olika antaganden.

Underlaget dokumenteras – bedömningar, metoder och antaganden behöver gå att följa i efterhand.

Styrningen kopplas ihop – resultatet knyts till hur bolaget styrs, vilket ligger nära arbetet med intern styrning och kontroll.

ILAAP, IRRBB och stresstester

Kapitalutvärderingen står sällan för sig själv. ILAAP är motsvarigheten på likviditetssidan och kan beroende på upplägg drivas parallellt eller separat.

IRRBB avser ränterisk i bankboken. Kompetensen där ligger nära den som finns i treasuryfunktionen och gränsar till arbetet kring kreditrisk.

Stresstester är den räknande delen, där kapital och likviditet prövas under mindre gynnsamma antaganden.

Var kompetensen brukar sitta

Bemanningen ser olika ut beroende på institutets storlek och hur länge verksamheten funnits. I vissa organisationer finns funktioner som arbetar med det här löpande, i andra ligger arbetet på ett fåtal personer.

Profilerna kommer från olika håll. En del har byggt erfarenheten i riskfunktionen, andra i treasury eller i den regelverksnära delen av ekonomifunktionen, och en tredje grupp har arbetat med det från revisions- eller konsultsidan. Det gör kandidatunderlaget svårt att söka fram på titel, vilket också gäller angränsande roller som riskanalytiker.

När förstärkning utifrån blir aktuell

• Processen ska köras med underbemanning. När en nyckelperson slutat eller är frånvarande under perioden är arbetet svårt att skjuta upp.
• Institutet gör det för första gången. Vid nytt tillstånd eller ny verksamhetsgren finns ingen intern rutin att luta sig mot.
• Metoderna ska ses över. När beräkningar eller antaganden ska omarbetas krävs kapacitet utöver den löpande driften.
• Rapporteringen ska struktureras. Arbetet gränsar till regulatorisk rapportering, och behoven kan uppstå samtidigt.
• Något ska åtgärdas efter tillsyn. Då finns i regel en bestämd tidpunkt att förhålla sig till.

Vad som kännetecknar profilen

Erfarenhet av att ha gjort arbetet skarpt väger tyngre än kunskap om regelverket i sig. Skillnaden mellan att ha deltagit i en process och att ha hållit ihop den är därför central i bedömningen av en kandidat.

Modellvana är den andra faktorn. Att kunna gå in i en befintlig beräkningsstruktur och arbeta vidare i den ställer andra krav än att bygga något från början.

Den tredje är förmågan att röra sig mellan funktioner, eftersom arbetet förutsätter dialog med risk, treasury, ekonomi och ledning.

Behöver ni förstärkning inför en kapitalutvärdering?

Blaq Interim Consulting levererar konsulter inom risk, treasury och regelverksnära ekonomi till banker, kreditmarknadsbolag och andra institut under tillsyn. Vi presenterar första kandidat inom 48 timmar, och presentation samt intervjuer sker utan kostnad eller åtagande.

Jonas Strimling Head of Interim Consulting | Partner 0739-88 39 05