Få roller förväxlas så ofta som financial controller och business controller. Titlarna används omväxlande, ibland inom samma bolag, och i en rekrytering kan skillnaden avgöra om rätt kompetens kommer på plats. En financial controller (finansiell controller) säkerställer att siffrorna stämmer, att rapporteringen håller och att den finansiella kontrollen fungerar. I bank och finans, där rapporteringskraven är hårda och tillsynen närvarande, är det en roll som sällan syns men ofta är avgörande.
Den enklaste skiljelinjen handlar om riktning. En financial controller arbetar bakåt och nedåt i siffrorna: bokslut, avstämningar, intern kontroll och säkerställd kvalitet i den finansiella rapporteringen. Fokus ligger på att det som redan hänt är korrekt redovisat och spårbart.
En business controller arbetar framåt och utåt: analys, prognos, lönsamhet och beslutsstöd till verksamheten. Där den ena säkrar grunden bygger den andra ovanpå den.
I praktiken överlappar rollerna, särskilt i mindre organisationer där en person bär bägge hattarna. Men vid en rekrytering är det värt att vara tydlig med vilken tyngdpunkt behovet faktiskt har. Den som söker analys och affärsnära beslutsstöd och anställer en renodlad financial controller får inte det den tror, och tvärtom.
I bank, fintech och försäkring vidgas ansvaret jämfört med en financial controller i andra branscher. Den finansiella rapporteringen ska inte bara stämma internt, den ska också möta tillsynsmyndigheternas krav.
Det innebär arbete med regelverk som IFRS 9, periodisk rapportering enligt FINREP och COREP och en löpande dialog med intern kontroll. Avstämningar mot underliggande system, hantering av komplexa finansiella instrument och säkerställd spårbarhet i hela kedjan hör till vardagen.
Rollen blir därmed en knutpunkt mellan redovisning, regelefterlevnad och rapportering. I Stockholm, där en stor del av landets banker, kreditmarknadsbolag och fintechbolag finns, är efterfrågan på controllers som behärskar både redovisningshantverket och den regulatoriska kontexten påtaglig. Det är en smalare kompetensprofil än en generell financial controller, och den tar tid att hitta.
Behovet av en financial controller uppstår sällan ur tomma intet. Oftast är det en förändring i verksamheten som driver fram det.
Tillväxt och ökad komplexitet – När balansräkningen växer eller affären breddas ökar kraven på struktur i den finansiella rapporteringen. Det som tidigare gick att hantera informellt behöver formaliseras.
Börsnotering eller ägarförändring – Inför en notering eller efter ett förvärv höjs ribban för rapportering, kontroll och spårbarhet. Det kräver ofta förstärkning i controllerfunktionen.
Nya regelverk – När rapporteringskrav skärps eller nya regelverk träder i kraft behövs kompetens som kan tolka och implementera dem i den löpande redovisningen.
Systembyte – Vid byte av ekonomi- eller rapporteringssystem ställs höga krav på att kontrollen och kvaliteten i siffrorna upprätthålls genom hela övergången.
Vakans i en nyckelroll – När en controller slutar uppstår snabbt ett gap i en funktion som verksamheten är beroende av varje månad och kvartal.
Beroende på situationen kan svaret vara att rekrytera permanent eller att lösa behovet med en konsult. Vid en plötslig vakans eller ett tidsavgränsat projekt kan en interim financial controller hålla funktionen igång under tiden. Vid ett varaktigt behov är permanent rekrytering oftast rätt väg.
Valet mellan permanent och interim handlar om behovets karaktär, inte om vilken lösning som är bäst i allmänhet. Ett bestående behov av en financial controller i organisationen löses bäst genom en permanent rekrytering, där matchningen får ta den tid en träffsäker tillsättning kräver.
Här arbetar Blaq Specialist Search search-drivet mot hela marknaden, inte bara mot aktiva kandidater. För en specialiserad roll som financial controller i en reglerad miljö är de mest relevanta kandidaterna ofta de som inte själva söker. Att nå dem kräver nätverk och en kontinuerlig dialog med marknaden.
När behovet däremot är tidsavgränsat, exempelvis under en rekrytering, ett bokslut eller ett projekt, kan en konsult kliva in och säkra kontinuiteten. De båda lösningarna utesluter inte varandra. En interim financial controller håller funktionen igång medan rekryteringen pågår.
Vad är skillnaden mellan financial controller och business controller? En financial controller säkerställer korrekt redovisning, bokslut och finansiell rapportering. En business controller arbetar med analys, prognos och beslutsstöd till verksamheten. Den ena säkrar siffrornas kvalitet, den andra använder dem för att styra affären.
Vilka krav ställs på en financial controller i bank och finans? Utöver redovisnings- och rapporteringskompetens krävs förståelse för regelverk som IFRS 9 och regulatorisk rapportering enligt FINREP och COREP. Erfarenhet av reglerad verksamhet och intern kontroll väger tungt.
Bör behovet lösas med rekrytering eller interim? Ett varaktigt behov talar för permanent rekrytering. Ett tidsavgränsat behov, som en vakans eller ett projekt, talar för en interimlösning. Söker du själv en roll som financial controller hittar du aktuella uppdrag bland Blaqs lediga tjänster.
Står ni inför en rekrytering där rätt kompetens är avgörande?
Kontakta Joel Robling för en konfidentiell och förutsättningslös dialog.
Joel Robling | Head of Specialist Search 070-764 58 18
